外汇返佣外汇交易泰国投资法律指南｜泰国投资管制制度

　　外汇返佣本文主要介绍投资者在泰国投资将涉及到的外汇管制政策以及泰国银行（BOT）为在泰国开设非居民泰铢账户的非居民发布的外汇管制最新措施。

　　泰国对于汇入泰国的资金金额或目的没有限制。但是，在泰国境内收到等值 100 万美元及以上外币的人必须立即将这些资金汇回国内，并将这些资金出售给BOT的授权代理（如商业银行），或在收到资金后360天内将其存入在授权银行开立的外币账户中。接受外币方必须通过出售或存入这些资金的授权银行将交易通知BOT。

　　对外汇出汇款一般可以通过授权代理进行，通常是商业银行。但是，如果汇出的目的受到外汇管制规则的限制（在“负面清单”之内），汇款人必须通过授权代理人提交证明文件，外汇交易事先获得BOT的批准。

　　如果款项汇出的目的不在负面清单之内，汇款低于20万美元的，要求汇款人申报该笔交易，不需要证明文件；如果汇款金额超过20万美元，将要求汇款人提供证明文件，可能需要的证明文件将由授权代理人决定，可能会考虑到基础交易相关的一些因素，例如基础协议、发票、购买价格证据等。

　　然而，在实践中，无论交易金额多少，授权代理人都可以要求提供证明文件。交易是作为形式处理的，而不是基于严格的审批考虑。

　　泰国银行通知规定的需要BOT批准的关于货币汇兑的要求和程序中，列举了负面清单如下：

　　1.用于从事非境外证券投资业务、购买境外不动产、无汇款义务汇款或是汇出金额超过法律规定的汇款；

　　6.数字资产法令 BE 2561 (2018) 中定义的数字资产资金汇出；

　　9.将从授权代理人或泰国居民处借出的资金汇给居住在泰国境外（越南或泰国邻国除外）的人，并且仅用于在泰国或此类国家进行贸易；

　　10.用于偿还信用卡或借记卡项下债务的汇款，且该债务不属于正面清单范围的；

　　泰国对于资金的汇出有严格的标准规定。因此，投资者在将资金从泰国汇出到其他国家之前，应考虑与 BOT 进行预先协商。

　　非居民可以在泰国授权银行开立泰铢货币账户，作为非居民泰铢账户 (NRBA)，每个账户对于每个非居民的日终未偿限额为 2 亿泰铢。

　　2021 年 1 月，泰国央行宣布了“非居民合格公司 (NRQC)”计划，为与泰国境内金融机构进行泰铢外汇交易提供了更大的灵活性。该计划不要求 NRQC 遵守 2 亿泰铢的日终余额上限。此外，NRQC 可以与境内金融机构进行外汇或泰铢交易，包括衍生品交易，以管理与泰国泰铢风险相关的货币风险，这些风险来自泰国的合格标的交易，而无需提供每笔交易的标的目的证明。

　　要获得上述福利的资格，NRQC 必须向 BOT 申请许可，并符合以下规定标准：

　　● 有义务或将有义务向泰国居民支付泰铢付款或从泰国居民那里获得泰铢付款，作为一项基础活动，其中包括对冲与泰铢相关的货币兑换，以用于其在泰国的交易、服务或投资;

　　● 为具有上述第 1 项和第 2 项资格的其他非居民进行的与泰铢有关的货币兑换对冲，并且该非居民已经或将有义务向泰国居民支付或收取泰铢的款项。

　　在泰国的合格投资不包括证券和其他金融工具的投资，但通过法人持有 10% 或以上股份的直接投资除外。

　　在过去几年中，泰国政府对外国投资者在泰国的外汇活动中所遇到的困难做出了应对调整。然而，对境外汇款的限制仍然存在，许多金融机构继续延循一些在法律规定内容之外的内部做法。泰国的投资者在从事投资活动前，应充分了解泰国政府以及金融机构的外汇管制措施。

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