外汇返佣关于货物贸易外汇管理制度改革试点的公告以及实施细则-公告

　　精选资料关于货物贸易外汇管理制度改革试点的公告国家外汇管理局国家税务总局海关总署关于货物贸易外汇管理制度改革试点的公告国家外汇管理局公告2011为进一步促进贸易便利化加强货物贸易外汇管理国家外汇管理局国家税务总局海关总署决定改革货物贸易外汇管理制度优化升级出口收汇与出口退税信息共享机制自2011年12苏山东湖北浙江不含宁波福建不含厦门大连青岛地区试点

　　关于货物贸易外汇管理制度改革试点的公告 国家外汇管理局 国家税务总局 海关总署 关于货物贸易外汇管理制度改革试点的公告 国家外汇管理局公告 2011 年第 2 号 为进一步促进贸易便利化，加强货物贸易外汇管理，国家外汇管理 局、国家税务总局、海关总署决定改革货物贸易外汇管理制度、优化升 级出口收汇与出口退税信息共享机制， 2011 年 12 月 1 日起， 自 在江苏、 山东、湖北、浙江（不含宁波）、福建（不含厦门）、大连、青岛地区 试点。现公告如下： 一、改革货物贸易外汇管理方式 试点期间，试点地区试行国家外汇管理局制定的《货物贸易外汇管 理试点指引》和《货物贸易外汇管理试点指引实施细则》（见附件，以 下简称试点法规），企业不再办理出口收汇核销手续。 试点地区外汇局对企业的贸易外汇管理方式由现场逐笔核销改变 为非现场总量核查，通过货物贸易外汇监测系统，全面采集企业货物进 出口和贸易外汇收支逐笔数据，定期比对、评估企业货物流与资金流总 体匹配情况，便利合规企业贸易外汇收支；对存在异常的企业进行重点 监测，必要时实施现场核查。

　　二、对试点地区企业实施动态分类管理 试点地区外汇局根据企业贸易外汇收支合规性，将企业分为 A、B、 C 三类。A 类企业进口付汇单证简化，可凭进口报关单、合同或发票等 任何一种能够证明交易真实性的单证在银行直接办理付汇， 出口收汇无 需联网核查；银行办理收付汇审核手续相应简化。对 B、C 类企业在贸 易外汇收支单证审核、业务类型、结算方式等方面实施严格监管。B 类 企业贸易外汇收支由银行实施电子数据核查，C 类企业贸易外汇收支须 经外汇局逐笔登记后办理。 试点地区外汇局结合企业在分类监管期内遵守试点法规情况， 动态 调整分类结果。A 类企业违反外汇管理法规将被降级为 B 类或 C 类，B、 C 类企业在分类监管期内守法合规经营的， 监管期届满后可升级为 A 类。 三、简化出口退税凭证 试点期间，试点地区出口企业申报出口退税时， 试点期间，试点地区出口企业申报出口退税时，不再提供纸质出口 收汇核销单。税务局参考外汇局提供的企业出口收汇信息和分类情况， 收汇核销单 依据相关规定，审核企业出口退税。 四、调整出口报关流程 试点期间， 试点地区企业出口报关仍按现行规定提供出口收汇核销 单。货物贸易外汇管理制度改革全国推广后，海关总署与国家外汇管理 货物贸易外汇管理制度改革全国推广后， 货物贸易外汇管理制度改革全国推广后 局将调整出口报关流程，取消出口收汇核销单。 局将调整出口报关流程，取消出口收汇核销单。

　　五、加强部门联合监管 试点地区企业应当严格遵守相关规定，增强诚信意识，加强自律管 理，自觉守法经营。国家外汇管理局与国家税务总局、海关总署将进一 步加强合作，实现数据共享；完善协调机制，形成监管合力；严厉打击 各类违规跨境资金流动；严厉打击骗税、走私等违法行为。 本公告涉及有关外汇管理、出口退税、出口报关等具体事宜，由相 关部门另行规定。试点期间，其他法规与本公告相抵触的，试点地区以 本公告为准。 特此公告。 附件：1.《货物贸易外汇管理试点指引》 2.《货物贸易外汇管理试点指引实施细则》 国家外汇管理局 国家税务总局 海关总署

　　第一条 为完善货物贸易（以下简称贸易）外汇管理，推进 贸易便利化，促进涉外经济发展，根据《中华人民共和国外汇管 理条例》 ，制定本指引。 第二条 国家对贸易项下国际支付不予限制。 出口收入可按规定调回境内或存放境外。 第三条 从事对外贸易机构（以下简称企业）的贸易外汇收 支应当具有真实、合法的交易背景，与货物进出口应当一致。 第四条 经营结汇、售汇业务的金融机构（以下简称金融机 构） 应当对企业提交的交易单证的真实性及其与贸易外汇收支的 一致性进行合理审查。 第五条 国家外汇管理局及其分支机构（以下简称外汇局） 依法对本指引第二条第二款、第三条、第四条规定的事项进行监 督检查。 第六条 外汇局建立进出口货物流与收付汇资金流匹配的核 查机制，对企业贸易外汇收支进行非现场总量核查和监测，对存 在异常或可疑情况的企业进行现场核实调查（以下简称现场核 查） ，对金融机构办理贸易外汇收支业务的合规性与报送相关信 息的及时性、完整性和准确性实施非现场和现场核查。 第七条 外汇局根据现场核查结果，结合企业遵守外汇管理 规定等情况，对企业进行分类管理。 第八条 外汇局对企业贸易信贷进行总量监测，对企业的贸 易信贷规模实施比例管理。

　　第九条 国际收支出现或者可能出现严重失衡时，国家可以 对贸易外汇收支采取必要的保障、控制等措施。

　　第十条 外汇局实行 “贸易外汇收支企业名录” （以下简称名 录）登记管理，统一向金融机构发布名录。金融机构不得为不在 名录的企业办理贸易外汇收支业务。 第十一条 企业依法取得对外贸易经营权后， 应当持有关材

　　料到外汇局办理名录登记手续。企业登记信息发生变更的，应当 到外汇局办理变更登记手续。 企业终止经营或被取消对外贸易经 营权的，应当到外汇局办理注销登记手续。 外汇局可根据企业的贸易外汇收支业务状况及其合规情况 注销企业名录。 第十二条 企业办理贸易外汇收支，应当签署《货物贸易外

　　汇收支业务办理确认书》 ，承诺遵守国家外汇管理规定。 外汇局对新办理名录登记的企业实行辅导期管理。

　　(一) 从境外、境内保税监管区域收回的出口货款，向境外、 境内保税监管区域支付的进口货款； (二) 从离岸账户、境外机构境内账户收回的出口货款，向 离岸账户、境外机构境内账户支付的进口货款； (三) 深加工结转项下境内收付款；

　　(四) 转口贸易项下收付款； 四 转口贸易项下收付款； (五) 其他与贸易相关的收付款。 第十四条 企业应当按照“谁出口谁收汇、谁进口谁付汇” “谁出口谁收汇、谁进口谁付汇”

　　原则办理贸易外汇收支业务， 捐赠项下进出口业务等国家另有规 定的情况除外。 代理进口、出口业务应当由代理方付汇、收汇。代理进口业 代理进口业 务项下， 委托方可凭委托代理协议将外汇划转给代理方， 务项下， 委托方可凭委托代理协议将外汇划转给代理方，也可由 委托代理协议将外汇划转给代理方 代理方购汇。 代理方购汇。代理出口业务项下，代理方收汇后可凭委托代理协 议将外汇划转给委托方，也可结汇将人民币划转给委托方。 第十五条 企业应当根据贸易方式、 结算方式以及资金来源

　　或流向，凭相关单证在金融机构办理贸易外汇收支，并按规定进 行贸易外汇收支信息申报。 金融机构应当查询企业名录和分类状态， 按规定进行合理审 查，并向外汇局报送前款所称贸易外汇收支信息。 第十六条 对于下列影响贸易外汇收支与货物进出口匹配

　　的信息，企业应当在规定期限内向外汇局报告： （一）超过规定期限的预收货款、预付货款、延期收款以及 延期付款； （二）其他应当报告的事项。 企业可主动向外汇局报告除本条前款规定以外的其他贸易 外汇收支信息。

　　口数据和贸易外汇收支数据进行总量比对， 核查企业贸易外汇收 支的真实性及其与进出口的一致性。 第十八条 外汇局对贸易信贷、转口贸易等特定业务，以及

　　保税监管区域企业等特定主体实施专项监测。 第十九条 外汇局对下列企业实施重点监测：

　　（一） 贸易外汇收支与货物进出口匹配情况超过一定范围 的； （二） 经专项监测发现异常或可疑的； （三） 其他需要重点监测的。

　　疑的贸易外汇收支业务实施现场核查。 外汇局可对金融机构办理贸易外汇收支业务的合规性与报 送信息的及时性、完整性和准确性实施现场核查。 第二十一条 外汇局实施现场核查可采取下列方式：

　　（一）要求被核查企业、经办金融机构提交相关书面材料； （二）约见被核查企业法定代表人或其授权人、经办金融机 构负责人或其授权人； （三）现场查阅、复制被核查企业、经办金融机构的相关资 料； （四）其他必要的现场核查方式。

　　被核查单位应当配合外汇局进行现场核查，如实说明情况， 并提供有关文件、资料，不得拒绝、阻碍和隐瞒。 第二十二条 外汇局按照本指引第二十一条第一款第 （三）

　　项规定的方式进行现场核查，现场核查人员不得少于 2 人，并出 示证件。现场核查人员少于 2 人或者未出示证件的，被核查单位 有权拒绝。

　　汇管理规定等情况，将企业分成 A、B、C 三类。 第二十四条 外汇局发布 B、C 类企业名单前，应当将分类

　　结果告知相关企业。 企业可在收到外汇局分类结论告知书之日起 7 个工作日内向外汇局提出异议。外汇局应当对提出异议企业的 分类情况进行复核。 第二十五条 对在规定期限内未提出异议或提出异议后经

　　外汇局复核确定分类结果的企业， 外汇局将向金融机构发布企业 分类管理信息。 外汇局可将企业分类管理信息向相关管理部门通报， 必要时 可向社会公开披露。 第二十六条 外汇局对 B、C 类企业设立分类管理有效期，

　　并对分类结果进行动态调整。 第二十七条 在分类管理有效期内，对 A 类企业贸易外汇

　　在单证审核、业务类型及办理程序、结算方式等方面实施审慎监 管。 第二十八条 外汇局建立贸易外汇收支电子数据核查机

　　制，对 B 类企业贸易外汇收支实施电子数据核查管理。 第二十九条 对 C 类企业贸易外汇收支业务以及外汇局认

　　定的其他业务，由外汇局实行事前逐笔登记管理，金融机构凭外 汇局出具的登记证明为企业办理相关手续。

　　相关规定的，由外汇局依据《中华人民共和国外汇管理条例》等 相关法规予以处罚。 第三十一条 外汇局可根据国际收支形势和外汇管理需

　　要，对贸易信贷管理、登记管理、非现场核查以及分类管理的具 体内容进行调整。 第三十二条 保税监管区域企业贸易外汇收支参照适用本

　　指引，保税监管区域外汇管理政策另有规定除外。 第三十三条 指引。 第三十四条 出口收入存放境外的管理按照货物贸易出口 个人对外贸易经营者的贸易外汇收支适用本

　　收入存放境外相关管理规定办理。 第三十五条 本指引所称离岸账户 离岸账户，是指境外机构按规定 离岸账户

　　的账户。 境内机构在依法取得离岸银行业务经营资格的境内银行离 岸业务部门开立的账户，视为境内机构境外账户。 第三十六条 则。 第三十七条 第三十八条 本指引由国家外汇管理局负责解释。 本指引自 2011 年 12 月 1 日起施行。以前法 国家外汇管理局根据本指引制定相应实施细

　　第一条 依据《货物贸易外汇管理试点指引》及有关规定， 制定本细则。 第二条 从事对外贸易的机构（以下简称企业）出口后应当 按合同约定及时、足额收回货款或按规定存放境外；进口后应当 按合同约定及时、足额支付货款。 企业收取货款后应当按合同约定及时、足额出口货物；支付 货款后应当按合同约定及时、足额进口货物。

　　收支企业名录登记申请书》 （见附 1） 、法定代表人签字并加盖企 业公章的《货物贸易外汇收支业务办理确认书》 （以下简称《确 认书》 ，见附 2）及下列资料有效原件及加盖企业公章的复印件， 到所在地外汇局办理“贸易外汇收支企业名录” （以下简称名录） 登记手续： （一） 《企业法人营业执照》或《企业营业执照》副本； （二） 《中华人民共和国组织机构代码证》 ； （三） 《对外贸易经营者备案登记表》 依法不需要办理备 ， 案登记的可提交 《中华人民共和国外商投资企业批准证书》 《中 或 华人民共和国台、港、澳投资企业批准证书》等； （四） 外汇局要求提供的其他资料。 外汇局审核有关资料无误后为其办理名录登记手续。 无对外贸易经营权的企业， 确有客观需要开展贸易外汇收支 业务的，办理名录登记时可免于提交本条第一款第（三）项规定 的资料。 第四条 从事对外贸易的保税监管区域企业（以下简称区内 企业） 《保税监管区域外汇管理办法》 按照 办理外汇登记手续时， 应当签署《确认书》 。区内企业在取得《保税监管区域外汇登记 证》并签署《确认书》后自动列入名录。 第五条 名录内企业的企业名称、注册地址、法定代表人、 注册资本、公司类型、经营范围或联系方式发生变更的，应当在 变更事项发生之日起 30 天内，持相应变更文件或证明的原件及

　　加盖企业公章的复印件到所在地外汇局办理名录变更手续。 第六条 名录内企业发生下列情况之一， 应当在 30 天内主动 到所在地外汇局办理名录注销手续： （一） 终止经营或不再从事对外贸易； （二） 被工商管理部门注销或吊销营业执照； （三） 被商务主管部门取消对外贸易经营权。 第七条 名录内企业发生下列情况之一，外汇局可将其从名 录中注销： （四） 发生本细则第六条规定情况； （五） 区内企业已办理保税监管区域外汇登记注销手续； （六） 连续两年未发生贸易外汇收支业务； （七） 外汇局对企业实施现场核查时，通过企业名录登记 信息所列联系方式无法与其取得联系； （八） 外汇局认定的其他情况。 第八条 外汇局对于本细则实施后新列入名录的企业实施辅 导期管理。在其发生首笔贸易外汇收支业务之日起 90 天内，外 汇局进行政策法规、系统操作等辅导。 企业应当在辅导期结束后 10 个工作日内，持书面材料到外 汇局报告辅导期内发生的货物进出口与贸易外汇收支的逐笔对 应情况。 第九条 外汇局通过 “货物贸易外汇监测系统” 以下简称 （ “监 测系统” ）向金融机构发布全国企业名录。金融机构不得为不在

　　名录的企业办理贸易外汇收支业务。 不在名录的企业应当到外汇 局办理名录登记手续。

　　第十条 本细则所称的企业贸易外汇收支包括： （一） 从境外、境内保税监管区域收回的出口货款，向境 外、境内保税监管区域支付的进口货款； （二） 从离岸账户、境外机构境内账户收回的出口货款， 向离岸账户、境外机构境内账户支付的进口货款； （三） 深加工结转项下境内收付款； （四） 转口贸易项下收付款； （五） 其他与贸易相关的收付款。 第十一条 企业应当按国际收支申报和贸易外汇收支核查

　　专用信息申报有关规定办理贸易外汇收支信息申报， 并根据贸易 外汇收支流向填写下列申报单证： （一） 向境外付款（包括向离岸账户、境外机构境内账户 付款）的，填写《境外汇款申请书》或《对外付款/承兑通知书》 ； （二） 向境内付款的，填写《境内汇款申请书》或《境内 付款/承兑通知书》 ； （三） 从境外收款的（包括从离岸账户、境外机构境内账 户收款） ，填写《涉外收入申报单》 ； （四） 从境内收款的，填写《境内收入申报单》 。

　　通过监测系统查询企业名录状态与分类状态， 按本细则规定对其 交易单证的真实性及其与贸易外汇收支的一致性进行合理审查， 并按国际收支申报和贸易外汇收支核查专用信息申报规定向外 汇局报送信息。 第十三条 企业贸易外汇收入应当先进入出口收入待核查

　　账户（以下简称待核查账户） 。待核查账户的收入范围限于贸易 外汇收入（不含出口贸易融资项下境内金融机构放款及境外回 款） ；支出范围包括结汇或划入企业经常项目外汇账户，以及经 外汇局登记的其他外汇支出。待核查账户内资金不得相互划转， 账户资金按活期存款计息。 第十四条 金融机构应当审核企业填写的申报单证并完成

　　申报后，为企业办理待核查账户资金结汇或划出手续。对于申报 资金性质为转口贸易外汇收入、退汇的，还需按本细则规定审核 相应有效凭证和商业单据。 第十五条 企业可以根据其真实合法的进口付汇需求提前

　　购汇存入其经常项目外汇账户。 金融机构为企业办理付汇或开证 手续时，应当审核企业填写的申报单证，并按以下规定审核相应 有效凭证和商业单据： （一） 以信用证、托收方式结算的，按国际结算惯例审核 有关商业单据； （二） 以货到付款方式结算的，审核对应的进口货物报关

　　单或进口合同或发票； （三） 以预付货款方式结算的，审核进口合同或发票。 第十六条 转口贸易外汇收入应当进入待核查账户。 企业从

　　待核查账户中结汇或划出转口贸易外汇收入时， 金融机构应当审 核企业提交的进出口合同、收入和支出申报单证。 同一合同项下转口贸易收入结汇或划出金额超过相应支出 金额 20%（不含）的，企业应当先到外汇局办理贸易外汇业务登 记手续。 第十七条 企业应当按照“谁出口谁收汇、谁进口谁付汇”

　　原则办理贸易外汇收支业务， 捐赠项下进出口业务等国家另有规 定的情况除外。 代理进口、出口业务应当由代理方付汇、收汇。代理进口业 务项下，委托方可凭委托代理协议将外汇划转给代理方，也可由 代理方购汇。代理出口业务项下，代理方收汇后可凭委托代理协 议将外汇划转给委托方，也可结汇将人民币划转给委托方。 第十八条 进口项下退汇的境外付款人应当为原收款人、 境

　　内收款人应当为原付款人。 出口项下退汇的境内付款人应当为原 收款人、境外收款人应当为原付款人。 金融机构为企业办理贸易收汇的退汇支付时，对于因错误汇 入产生的退汇， 应当审核原收汇凭证； 对于其他原因产生的退汇， 应当审核原收入申报单证、原出口合同。 金融机构为企业办理贸易付汇的退汇结汇或划转时， 对于因

　　错误汇出产生的退汇，应当审核原支出申报单证；对于其他原因 产生的退汇，应当审核原支出申报单证、原进口合同。 对于退汇日期与原收、付款日期间隔在 180 天（不含）以上 或由于特殊情况无法按照本条规定办理退汇的， 企业应当先到外 汇局办理贸易外汇业务登记手续。 第十九条 企业的进出口贸易应当通过金融机构办理结算。

　　因客观需要使用外币现钞结算的，外币现钞结汇时，金融机构应 当审核企业提交的出口合同、出口货物报关单等单证。结汇现钞 金额达到规定入境申报金额的， 金融机构还应当审核企业提交的 经海关签章的携带外币现钞入境申报单正本。 第二十条 本细则规定需办理外汇局登记的贸易外汇收支

　　业务， 金融机构应当凭外汇局签发的 《货物贸易外汇业务登记表》 （以下简称《登记表》 ，见附 3）办理，并通过监测系统签注《登 记表》使用情况。 第二十一条 金融机构按规定审核相关单证后，应当在单

　　证正本上签注收付汇金额、日期并加盖业务印章，并留存相关单 证正本或复印件备查。 第二十二条 金融机构在办理贸易外汇收支业务过程中，

　　进出口或收付汇业务实际发生之日起 30 天内，通过监测系统向 所在地外汇局报送对应的预计收付汇或进出口日期等信息： （一） 30 天以上（不含）的预收货款、预付货款； （二） 90 天以上（不含）的延期收款、延期付款； （三） 以 90 天以上 （不含） 信用证方式结算的贸易外汇收 支； （四） B、C 类企业在分类监管有效期内发生的预收货款、 预付货款，以及 30 天以上（不含）的延期收款、延期付款； （五） 单笔合同项下转口贸易收支日期间隔超过 90 天 （不 含） 且先收后支项下收汇金额或先支后收项下付汇金额超过等值 50 万美元（不含）的业务。 对已报告且未到预计进出口或收付汇日期的上述业务，企业 可根据实际情况调整相关报告内容。 第二十四条 对于符合规定的收付汇单位与进出口单位不

　　一致的情况，收汇或进口企业可向所在地外汇局报告，并办理收 汇或进口数据的主体变更手续。 第二十五条 对于除本细则第二十三条至第二十四条规定

　　以外的其他影响贸易外汇收支与进出口匹配的情况， 企业可在进 出口或收付汇业务发生之日起 30 天内，通过监测系统主动向所 在地外汇局报送相关信息。

　　汇、开证、外汇返佣出口贸易融资放款或待核查账户资金结汇或划出前， 持书面申请和相关证明材料到外汇局登记： （一） C 类企业贸易外汇收支； （二） B 类企业超可收、付汇额度的贸易外汇收支； （三） 同一合同项下转口贸易收入结汇或划出金额超过相 应支出金额 20%（不含）的； （四） 外汇局认定其他需要登记的业务。 外汇局审核企业提交的资料后，出具加盖“货物贸易外汇业 务监管章”的《登记表》 。

　　收支进行非现场核查。 外汇局可根据国际收支形势和外汇管理需 要调整核查频率。 纳入非现场核查的数据包括企业最近 12 个月的相关贸易外 汇收支和货物进出口数据。 第二十八条 外汇局根据企业进出口和贸易外汇收支数

　　据， 结合其贸易信贷报告等信息， 设定总量差额、 总量差额比率、 资金货物比率、贸易信贷报告余额比率等总量核查指标，衡量企 业一定期间内资金流与货物流的偏离和贸易信贷余额变化等情 况，将总量核查指标超过一定范围的企业列入重点监测范围。

　　外汇局根据实际情况设定并调整总量核查指标。 第二十九条 外汇局对企业的贸易信贷、出口收入存放境

　　外、来料加工、转口贸易、境外承包工程、进出口退汇等业务， 以及区内企业、辅导期企业等主体实施专项监测，将资金流与货 物流的规模与结构等存在异常或可疑情况的企业列入重点监测 范围。 第三十条 外汇局对 B、C 类企业以及经总量核查与专项监

　　测后纳入重点监测范围的企业进行持续、动态监测。对于指标出 现较大偏离、连续偏离或相关指标反映情况相互背离的企业，可 实施现场核查；对于指标恢复正常的企业，解除重点监测。 第三十一条 外汇局依托监测系统对贸易外汇收支情况进

　　局可实施现场核查： （一） 任 一 总 量 核 查 指 标 与 本 地 区 指 标 阈 值 偏 离 程 度 50％以上； （二） 任一总量核查指标连续四个核查期超过本地区指标 阈值； （三） 预收货款余额比率、预付货款余额比率、延期收款 余额比率或延期付款余额比率大于 25%；

　　（四） 来料加工工缴费率大于 30%； （五） 转口贸易收支差额占支出比率大于 20%； （六） 单笔退汇金额超过等值 50 万美元且退汇笔数大于 12 次； （七） 外汇局认定的需要现场核查的其他情况。 外汇局可根据非现场核查情况，参考地区、行业、经济类型 等特点对上述比例、金额或频次进行调整。 第三十三条 外汇局对需现场核查的企业，应制发《现场

　　核查通知书》 （见附 4） ，并可采取下列一种或多种方式实施现场 核查： （一） 要求被核查企业提交相关书面材料； （二） 约见被核查企业法定代表人或其授权人； （三） 现场查阅、复制被核查企业的相关资料； （四） 外汇局认为必要的其他现场核查方式。 第三十四条 企业应当按下列规定如实提供相关资料，主

　　动配合外汇局开展现场核查工作： （一） 外汇局要求企业提交相关书面材料的，企业应当在 收到《现场核查通知书》之日起 10 个工作日内，向外汇局提交 由法定代表人或其授权人签字并加盖单位公章的书面报告及相 关证明资料。书面报告内容应当包括但不限于企业生产经营情 况、进出口及收付汇情况、资金流入或流出异常产生的原因； （二） 外汇局约见企业法定代表人或其授权人的，企业法

　　定代表人或其授权人应当在收到《现场核查通知书》之日起 10 个工作日内到外汇局说明相关情况； （三） 外汇局现场查阅、复制被核查企业的相关资料的， 企业应当在收到《现场核查通知书》之日起 10 个工作日内准备 好相关资料，配合外汇局现场核查人员工作； （四） 外汇局采取其他现场核查方式的，企业应当按外汇 局要求做好相关准备工作。 第三十五条 查结果。 第三十六条 在非现场核查和对企业进行现场核查的过程 外汇局根据现场核查情况，确定企业现场核

　　中， 发现经办金融机构存在涉嫌不按规定办理贸易外汇收支业务 或报送相关信息行为的，外汇局可采取下列一种或多种方式，对 相关金融机构实施现场核查： （一） 要求被核查金融机构提交相关书面材料； （二） 约见被核查金融机构负责人或其授权人； （三） 现场查阅、复制被核查金融机构的相关资料； （四） 外汇局认为必要的其他现场核查方式。 被核查金融机构应当按外汇局要求如实说明情况， 提供有关 文件、资料。 第三十七条 需现场查阅、复制被核查企业或金融机构相

　　关资料的，外汇局现场核查人员不得少于 2 人，并出示证件。现 场核查人员少于 2 人或者未出示证件的， 被核查企业和金融机构

　　汇管理规定等情况，将企业分成 A、B、C 三类。 第三十九条 核查期内企业遵守外汇管理相关规定，且贸

　　易外汇收支经外汇局非现场或现场核查情况正常的，可被列为 A 类企业。 第四十条 类企业： （一） 存在本细则第三十二条规定情况之一且经现场核查 企业无合理解释； （二） 未按规定履行报告义务； （三） 未按规定办理货物贸易外汇业务登记； （四） 外汇局实施现场核查时，未按规定的时间和方式向 外汇局报告或提供资料； （五） 应国家相关主管部门要求实施联合监管的； （六） 外汇局认定的其他情况。 第四十一条 为 C 类企业： （一） 最近 12 个月内因严重违反外汇管理规定受到外汇 局处罚或被司法机关立案调查；

　　（二） 阻挠或拒不接受外汇局现场核查，或向外汇局提供 虚假资料； （三） B 类企业在分类监管有效期届满经外汇局综合评 估，相关情况仍符合列入 B 类企业标准； （四） 因存在与外汇管理相关的严重违规行为被国家相关 主管部门处罚； （五） 外汇局认定的其他情况。 第四十二条 外汇局在确定 B 类企业和 C 类企业前， 《分 将

　　类结论告知书》 （见附 5）通知相关企业。如有异议，企业可自 收到通知之日起 7 个工作日内向外汇局提交书面情况说明及相 关证明材料进行申述。 企业在规定时间内提出异议的， 外汇局应当对其分类情况进 行复核，并根据复核情况确定其分类结果。 第四十三条 外汇局向金融机构发布企业分类信息，并可

　　将企业分类信息向相关管理部门通报，必要时可向社会公开披 露。 第四十四条 第四十五条 B、C 类企业的分类监管有效期为一年。 B、C 类企业分类监管有效期届满时，外汇局

　　应当对其在监管有效期内遵守相关外汇管理规定情况进行综合 评估，根据其资金流与货物流偏离的程度、变化以及是否发生违 规行为等调整分类结果。 外汇局在日常管理中发现企业存在本细则第四十条、第四十

　　一条规定行为的，可随时降低其分类等级，将 A 类企业列入 B 类 或 C 类，或将 B 类企业列入 C 类。 第四十六条 B 类企业在分类监管有效期内的贸易外汇收

　　支业务应当按照以下规定办理： （一） 对于以汇款方式结算的 （预付货款、 预收货款除外） ， 金融机构应当审核相应的进、出口货物报关单和进、出口合同； 对于以信用证、托收方式结算的，除按国际结算惯例审核有关商 业单据外，还应当审核相应的进、出口合同；对于以预付货款、 预收货款结算的，应当审核进、出口合同和发票。 （二） 金融机构应当对其贸易外汇收支进行电子数据核 查；超过可收、付汇额度的贸易外汇收支业务，金融机构应当凭 《登记表》办理； （三） 对于预收货款、预付货款以及 30 天以上（不含）的 延期收款、延期付款，企业须按照本细则规定向所在地外汇局报 送信息； （四） 企业不得办理 90 天以上（不含）的延期付款业务、 不得签订包含 90 天以上（不含）收汇条款的出口合同； （五） 其他贸易外汇收支业务，按照本细则第二章有关规 定办理； （六） 外汇局规定的其他管理措施。 第四十七条 C 类企业在分类监管有效期内的贸易外汇收

　　（一） 逐笔到所在地外汇局办理登记手续。 外汇局办理登记手续时，对于企业以汇款方式结算的（预付 货款、预收货款除外） ，审核相应的进、出口货物报关单和进、 出口合同；以信用证、托收方式结算的，审核进、出口合同和发 票；以预付、预收货款方式结算的，审核进、出口合同和发票； 对于单笔预付货款金额超过等值 5 万美元的， 还须审核经金融机 构核对密押的外方金融机构出具的预付货款保函； （二） 对于预收货款、预付货款以及 30 天以上（不含）的 延期收款、延期付款，企业须按本细则规定向所在地外汇局报送 信息； （三） 企业不得办理 90 天以上（不含）远期信用证（含展 期）业务；不得办理 90 天以上（不含）的延期付款、托收业务； 不得签订包含 90 天以上（不含）收汇条款的出口合同； （四） 企业不得办理转口贸易外汇收支; （五） 企业为跨国集团集中收付汇成员公司的，该企业不 得继续办理集中收付汇业务； 企业为跨国集团集中收付汇主办企 业的，停止整个集团的集中收付汇业务； （六） 外汇局规定的其他管理措施。 第四十八条 已开办出口收入存放境外业务的企业被列为

　　B 类的， 在分类监管有效期内， 企业出口收入不得存放境外账户， 不得使用境外账户对外支付。外汇局可要求其调回境外账户余 额。

　　被列为 C 类的， 企业应当于列入之日起 30 日内关闭境外账 户并调回境外账户余额。

　　制，对 B 类企业贸易外汇收支实施电子数据核查管理。外汇局根 据企业贸易进出口的实际情况确定其可收、付汇额度。 B 类企业应当在其可收付汇额度内办理贸易外汇收支。 第五十条 度： 第八章 外汇局根据企业实际发生的进出口贸易类别，结合 非现场核查和现场核查情况，确定相应的收付汇比率。企业贸易 进出口可收、付汇额度，按对应收付汇日期在分类监管有效期内 的进出口货物报关单成交总价与相应收付汇比率的乘积累加之 和确定； 第九章 预收货款可收汇额度和预付货款可付汇额度，由外 汇局根据非现场核查和现场核查情况，结合企业的业务特点确 定。 第五十一条 金融机构在办理 B 类企业付汇、开证、出口 外汇局按下列方式确定 B 类企业的可收付汇额

　　贸易融资放款或待核查账户资金结汇或划出手续时， 应当进行电 子数据核查，通过监测系统扣减其对应的可收付汇额度。 第五十二条 B 类企业超过可收付汇额度的贸易外汇收支

　　业务，应当到外汇局办理贸易外汇业务登记手续。外汇返佣关于货物贸易外汇管理制度改革试点的公告以及实施细则-外汇公告 第五十三条 B 类企业代理其他企业进出口对应的外汇收

　　规定办理贸易外汇收支业务，对违反规定的，由外汇局依据《中 华人民共和国外汇管理条例》 （以下简称《条例》 ）等相关规定处 罚。 第五十五条 企业代理进口业务委托方违反规定付汇，或

　　代理出口业务代理方未按规定收汇的，依据《条例》第三十九条 规定， 由外汇局责令限期调回外汇， 处逃汇金额 30%以下的罚款； 情节严重的， 处逃汇金额 30%以上等值以下的罚款； 构成犯罪的， 依法追究刑事责任。 第五十六条 企业有下列行为之一的，依据《条例》第四

　　十一条规定，由外汇局责令改正，处违法金额 30%以下的罚款； 情节严重的， 处违法金额 30%以上等值以下的罚款。 非法结汇的， 由外汇局责令对非法结汇资金予以回兑，处违法金额 30%以下的 罚款： （一） 未正确提供信息，导致贸易收汇未能进入待核查账 户，且办理结汇； （二） 代理出口业务，由委托方收汇。

　　十三条规定，由外汇局给予警告，处违法金额 30%以下的罚款： （一） 办理贸易外汇收支违反外债管理规定； （二） 代理进口业务，代理方未付汇，且违反外债管理规 定。 第五十八条 金融机构有下列行为之一的，依据《条例》

　　第四十七条规定，由外汇局责令限期改正，没收违法所得，并处 20 万元以上 100 万元以下的罚款；情节严重或逾期不改的，由 外汇局责令停止经营相关业务： （一） 未按照本细则及相关规定审核交易单证的真实性及 其与外汇收支的一致性，办理贸易外汇收支业务； （二） 未按照本细则及相关规定，办理结汇、售汇业务。 货币兑换特许经营机构、金融机构签约外币代兑机构办理结 售汇业务，违反本细则规定，依照前款规定处罚。 第五十九条 有下列行为之一的，依据《条例》第四十八

　　条规定，由外汇局责令改正，给予警告，处 30 万元以下的罚款: （一） 未按照本细则及相关规定进行国际收支统计申报和 贸易外汇收支核查专用信息申报； （二） 未按照本细则及相关规定提交有效单证、资料或者 提交的单证、资料不真实； （三） 未按本细则及相关规定将贸易收汇纳入待核查账 户，待核查账户收支超范围、待核查账户之间资金相互划转等违

　　反外汇账户管理规定； （四） 未按照本细则及相关规定办理贸易外汇业务登记等 手续； （五） 拒绝、阻碍外汇管理机关依法进行检查或核查。 第六十条 款: （一） 未按照本细则及相关规定留存相关资料或留存不 全； （二） 办理贸易外汇收支业务，未按照本细则及相关规定 登录监测系统扣减企业对应可收付汇额度； （三） 未按照本细则及相关规定向外汇局报告。 有下列行为之一的， 由外汇局处 3 万元以下的罚

　　（一） 总量差额是指企业最近 12 个月内被外汇局纳入核 查的贸易收支累计差额与货物进出口累计差额之间的偏差； （二） 总量差额比率是指总量差额与该企业同期被外汇局 纳入核查的进出口和贸易外汇收支累计规模之间的比率； （三） 资金货物比率是指企业最近 12 个月内被外汇局纳 入核查的贸易外汇收支累计规模与同期进出口累计规模之间的 比率； （四） 贸易信贷报告余额比率是指企业根据本细则第二十

　　三条第一款第（一）项、第（二）项规定进行贸易信贷报告的月 末余额合计与企业最近 12 个月内进出口和贸易外汇收支累计规 模之间的比率。 第六十二条 外汇局可根据国际收支形势和外汇管理需

　　要，对贸易信贷管理、登记管理、非现场核查以及分类管理的具 体内容进行调整。 第六十三条 区内企业贸易外汇收支参照适用本细则，保

　　税监管区域外汇管理政策另有明确规定的除外。 个人对外贸易经营者的贸易外汇收支适用本细则。 第六十四条 出口收入存放境外的管理按照货物贸易出口

　　收入存放境外相关管理规定办理。 第六十五条 本细则所称离岸账户，是指境外机构按规定

　　在依法取得离岸银行业务经营资格的境内银行离岸业务部开立 的账户。 境内机构在依法取得离岸银行业务经营资格的境内银行离 岸业务部门开立的账户，视为境内机构境外账户。 第六十六条 本细则涉及的纸质文件资料， 包括商业单据、

　　有效凭证、证明材料的原件或复印件，以及申请书、 《登记表》 、 《分类结论告知书》以及《现场核查通知书》的原件，均应作为 重要业务档案留存备查。企业、金融机构以及外汇局应当妥善保 管相关业务档案，留存 5 年备查。 第六十七条 本细则规定的比率、金额、期限均含本值，

　　明确规定不含本值的除外。 本细则规定的日期均为自然日，明确规定为工作日的除外。 第六十八条 本细则由国家外汇管理局负责解释，自 2011

　　国家外汇管理局 XX 分(支)局： 本公司因业务需要，申请加入“贸易外汇收支企业名录” 。现根 据《货物贸易外汇管理试点指引》及实施细则要求填写相关信息并提 交以下资料， 请予以登记。 本公司保证所提供的信息和资料真实无讹。 □《企业法人营业执照》或《企业营业执照》副本 □《中华人民共和国组织机构代码证》 □《对外贸易经营者备案登记表》/《中华人民共和国外商投资企业 批准证书》/《中华人民共和国台、港、澳投资企业批准证书》 （注：以上资料均需提供原件及加盖企业公章的复印件。 ）

　　企业代码 经济类型代码或 名称 是否保税监管区 域企业 法定代表人姓名 海关注册号 外币注册币种 人民币注册资金 经营范围 企业地址 邮编 传真 企业联系人 电话 电子邮箱 联系人移动电话 企业名称 行业类型代码或 名称 保税监管区域类 型 法定代表人身份 证/护照号码 工商注册号 外币注册资金 最初设立日期

　　注意事项及填表说明： 请认真阅读以下填表说明，按要求填写相关事项，因填写不准确 造成的后果自行承担： 1. 企业代码：应为“组织机构代码证”的代码，共 9 位； 2. 经济类型代码及名称：按照“经济类型代码及名称表”内容选择 其中一项填写（可现场对照填写） ； 3. 行业类型代码及名称：按照“行业类型代码及名称表”内容选择 其中一项填写（可现场对照填写） ； 4. 是否保税监管区域企业：是否为“保税区”“出口加工区”“保 、 、 税物流园区”“保税港区”“保税物流中心”“综合保税区”企 、 、 、 业，填写是或否； 5. 海关注册号：应为“海关进出口货物收发货人报关注册登记证书” 中“海关注册登记编号” ，外汇公告共 10 位； 6. 工商注册号：应为营业执照中的“注册号” ，共 15 位； 7. 最初设立日期：应为营业执照中的“成立日期” ； 8. 经营范围：应为营业执照中的经营范围。

　　本企业已知晓、理解《中华人民共和国外汇管理条例》以及货物 贸易外汇管理法规规定，并已仔细阅读、知晓、理解本确认书告知和 提示的外汇局监管职责。 一、依法从事对外贸易。对于本企业具有真实、合法交易基础的 货物贸易外汇收支，在按规定提交有关真实有效单证的前提下，享有 根据外汇管理法规规定便利办理货物贸易外汇收支的权利。 二、对外汇局的具体行政行为包括行政处罚等，享有依法进行申 诉、提起行政复议和行政诉讼等法定权利。 三、接受并配合外汇局对本企业货物贸易外汇收支进行监督检 查，及时、如实说明情况并提供相关单证资料；按规定进行相关的业 务登记与报告；按照外汇局分类管理要求办理货物贸易外汇收支业 务。 四、 若违反外汇管理法规规定， 接受外汇局依法实施的包括罚款、 列入负面信息名单、限制贸易信贷规模和结构、限制结算方式、对外 公布相关处罚决定等在内的处理措施。 五、知晓并确认本确认书适用于货物贸易外汇收支。本企业资本 项目、 服务贸易等其他项目外汇收支按照相关项目的外汇管理法规规 定依法办理。本确认书未尽事项，按照有关外汇管理法规规定执行； 相关外汇管理法规规定发生变化的，以新的外汇管理法规规定为准。 六、本确认书自本企业签署时生效。本企业将认线

　　物贸易外汇管理法规规定， 积极支持配合外汇局对货物贸易外汇收支 业务的管理。

　　为进一步促进贸易便利化， 更好地为企业服务， 全面实施国家 依法行政纲要，推进政府职能转变，外汇局根据《中华人民共和国 外汇管理条例》及货物贸易外汇管理法规规定等，制定本确认书， 提示企业相关外汇管理法规规定和依法享有的权利。 企业签署本确 认书并认真执行，享有依法便利办理货物贸易外汇收支业务的权 利。 外汇局依据《中华人民共和国外汇管理条例》等法规规定，在 货物贸易外汇收支具有真实、 合法交易基础， 满足有关单证真实性 及其与外汇收支一致性审核要求的前提下， 对货物贸易外汇收支不 予限制。 外汇局根据国际收支形势等具体情况， 制定、 调整货物贸易外 汇管理法规规定， 并依法通过文告、 外汇局政府网站等适当的公开、 透明的方式予以公布。 外汇局依法对企业货物贸易外汇收支进行监督检查。 对企业未 能遵守货物贸易外汇管理法规规定的行为， 按照 《中华人民共和国 外汇管理条例》等法规规定进行行政处罚。

　　编号： 所属外汇局代码 企业名称 联系人 登记类别 业务类别 结算方式 金融机构标识码 金融机构名称 币种

　　所属外汇局名称 企业代码 联系电话 □B 类企业超额度□C 类企业□其他 □收汇□结汇□付汇□售汇□其他 □信用证□托收□汇款□其他

　　编号： ： （企业名称） 根据《货物贸易外汇管理试点指引》及相关规定，因 （原因），现对你单位 年 月 日至 年 月 日期间发生的业务

　　进行现场核查，核查方式为： □企业报告 □约见企业法定代表人或其授权人 □现场调查 □其他 收到本通知后，请将回执联反馈外汇局，并于 料，接受外汇局的核查。 特此通知。 个工作日内准备好相关资

　　： （企业名称） 根据《货物贸易外汇管理试点指引》及相关规定，依据对你单位 月 日至 年 月 年

　　汇管理等相关规定的情况，拟作出如下分类结论： □将你单位分类结果定为：□A 类 结论发布之日起一年。 □注销名录。 收到本通知后，请将回执联反馈外汇局。如对分类结论有异议，请于 工作日内向外汇局申诉。 特此通知。 个 □B 类 □C 类， 类管理期限自分类 B/C

　　国家外汇管理局 XX 分（支）局： （企业名称）已收到编号为 的分类结论告知书。 法人代表或其授权人签字： 企业公章： 年 月 日