佩蒂股份：开展外汇套期保值业务可行性分析报告

　　外汇分析公司目前的主营业务主要为宠物食品的研发、生产和销售，其中国外市场占据了较大部分份

　　额，如2020年度国外销售占营业收入的比重达85.14%。公司在国外市场的销售主要以美元、欧

　　元、越南盾、新西兰元等作为结算货币，近年来人民币对美元的汇率波动幅度较大，对公司业绩

　　公司拟开展外汇套期保值业务的主要目的为有效防范外汇市场带来的风险，提高应对汇率波

　　公司开展外汇套期保值业务的主要类型有远期结售汇、外汇掉期、外汇期权及其他外汇衍生

　　远期结售汇是指在交易日后的未来某个时间，公司与银行等合格金融机构按照约定的币种、

　　掉期业务是指在交易日或未来某个时间（近端交割日），公司与银行等合格金融机构按约定的

　　金额和汇率进行人民币与外币资金交割，并在交割日后的某个时间（远端交割日），按相同外汇金

　　外汇期权，也称为货币期权，指合约购买方在向出售方支付一定期权费后，所获得的在未来

　　约定日期或一定时间内，按照规定汇率买进或者卖出一定数量外汇资产的选择权。

　　其他外汇衍生品业务，是指公司为了保证外币资产不受或少受汇率变动带来损失，而开展的

　　外汇套期保值业务只限于公司开展实际经营业务过程中所涉及的主要结算货币，主要为美元、

　　在不影响公司正常生产经营的前提下，本次开展外汇套期保值业务的最高额度不超过人民币

　　本次开展外汇套期保值业务的期限自公司2020年年度股东大会审议通过之日起至下一年年

　　度股东大会召开之日止，外汇分析单笔交易的存续期不超过12个月，如单笔交易的存续期截止日超过了股

　　鉴于外汇套期保值业务与公司的日常经营活动密切相关，董事会提请股东大会授权董事会安

　　排经办人员根据公司制度的规定，在股东大会批准的有效期内具体实施业务方案，代表公司签署

　　通过分析公司目前的市场结构和收入结构，国外市场收入占公司当前营业总收入的比例较高，

　　且主要使用美元、欧元作为结算货币，外汇分析同时越南子公司本币本位币为越南盾、新西兰子公司本币

　　为新西兰元。自2020年下半年以来，由于疫情防控得力，中国经济率先摆脱疫情影响，经济基本

　　面和人民币国际化进程等因素为人民币升值提供强有力支撑，人民币对美元汇率上升明显。人民

　　币升值有可能给公司造成较大的汇兑损失，在一定程度上影响了公司的盈利能力。公司预计，未

　　公司通过开展外汇套期保值业务，充分利用金融工具规避或降低外汇汇兑损失，防范汇率大

　　公司已制定了《远期结售汇及掉期业务管理制度》及其他相关管理制度，完善了相关审批流

　　程和监督检查制度，将为外汇套期保值业务配备专门的人员，确保采取的针对性风险控制措施切

　　公司将根据财政部《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第24号

　　——套期会计》、《企业会计准则第37号——金融工具列报》及其他相关规定，对外汇套期保值业

　　公司开展外汇套期保值业务是为了充分运用外汇套期保值工具降低或规避汇率波动出现的汇

　　率风险、减少汇兑损失、控制经营风险。公司已根据相关法律法规的要求制订了《远期结售汇及

　　掉期业务管理制度》及其他相关管理制度，佩蒂股份：开展外汇套期保值业务可行性分析报告通过加强内部控制，落实风险防范措施，为本项业务

　　公司开展外汇套期保值业务是以具体经营业务为前提，在保证正常生产经营的前提下开展的，

　　可以有效规外汇避和防范外汇市场风险，防范汇率大幅波动对公司造成不良影响，提高外汇资金使用